Постановление от 31.07.2008 г № 627
Об утверждении Порядка составления, рассмотрения, утверждения и исполнения среднесрочного финансового плана города Канаш
1.Утвердить прилагаемый Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения среднесрочного финансового плана города Канаш.
2.Признать утратившими силу:
- постановление администрации города Канаш от 1 апреля 2005 года N 311 "Об утверждении Порядка составления, рассмотрения, утверждения и исполнения перспективного финансового плана города Канаш Чувашской Республики";
- постановление администрации города Канаш от 19 ноября 2007 года N 1058 "О внесении изменений в постановление администрации города Канаш от 1 апреля 2005 года N 311".
3.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника Финансового отдела администрации города Канаш Соловьеву Н.И.
Глава администрации
города Канаш
В.И.ПОЛУКАРОВА
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, РАССМОТРЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ
СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДА КАНАШ
1.Среднесрочный финансовый план города Канаш (далее - СФП) формируется на основе среднесрочного прогноза социально-экономического развития города Канаш и содержит данные о прогнозных возможностях бюджета города Канаш (далее - бюджет) по мобилизации доходов, привлечению муниципальных заимствований и финансированию расходов бюджета.
2.Необходимость СФП для города Канаш вытекает из реформирования финансовых основ федеративных отношений и местного самоуправления в Российской Федерации, в результате которого создаются следующие предпосылки и условия среднесрочного финансового планирования:
а) стабилизация финансовой системы и межбюджетных отношений, позволяющая планировать будущие поступления на основе четко сформулированных и не подлежащих ежегодному пересмотру правил;
б) рост потребностей в перспективных программах наращивания собственных налоговых усилий в условиях увеличения зависимости обеспеченности бюджета необходимыми средствами от качества разрабатываемой и реализуемой в городе Канаш финансовой политики;
в) новые возможности в планировании необходимых объемов долгосрочных бюджетных капитальных вложений, требующихся для решения назревших проблем развития общественной инфраструктуры и капитальных фондов социальной сферы;
г) повышение прозрачности финансовых потоков, открывающих перспективы эффективного менеджмента в области общественных финансов, сравнения затрат и результатов инвестиций в общественном секторе.
3.Цели и задачи СФП
Основными целями составления СФП являются:
а) информирование органов местного самоуправления города Канаш о предполагаемых среднесрочных тенденциях развития экономики и социальной сферы;
б) выявление необходимости и возможности осуществления в перспективе мер в области финансовой политики;
в) отслеживание долгосрочных негативных тенденций и своевременное принятие соответствующих мер;
г) осуществление последовательного перехода от ежегодно меняющихся установок по осуществлению бюджетно-финансового планирования к преемственности и стабильности;
д) создание условий для поэтапного перехода к программно-целевому бюджетированию, контрактированию и многолетним бюджетам.
В процессе формирования и реализации СФП решаются следующие задачи:
а) конкретизация определения приоритетов развития города Канаш;
б) рассмотрение многовариантных расчетов показателей, отличающихся положенными в их основу сценариями прогноза социально-экономического развития города Канаш, прогнозируемыми возможностями по мобилизации доходов, привлечению заимствований и финансированию основных расходов;
в) формирование обоснованных и реалистичных программ по реализации приоритетов развития города Канаш;
г) комплексное прогнозирование финансовых последствий разрабатываемых реформ, программ, нормативных правовых актов;
д) проработка основных направлений бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год, подкрепленных конкретными цифровыми значениями за базовый период и на три года вперед;
е) внедрение автоматизированных систем в процесс среднесрочного планирования (прогнозирования) бюджета с целью повышения качества и результативности работы при осуществлении финансового планирования;
ж) осуществление мониторинга и анализа степени достижения поставленных задач и качества прогнозов.
4.Учет концепции приоритетов при составлении СФП
Основополагающими документами при формировании СФП, составлении проекта бюджета города Канаш на очередной финансовый год являются:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации;
- ежегодное послание Президента Чувашской Республики Государственному Совету Чувашской Республики;
- Программа социально-экономического развития города Канаш на 2007 - 2010 годы, утвержденная решением Собрания депутатов города Канаш от 10 апреля 2007 г. N 14/2;
- Комплексная программа экономического и социального развития Чувашской Республики на 2003 - 2010 годы, утвержденная законом Чувашской Республики от 25 ноября 2003 года N 39 (с изменениями и дополнениями);
- Стратегия социально-экономического развития Чувашской Республики до 2020 года, утвержденная законом Чувашской Республики от 4 июня 2007 года N 8;
- основные направления налогово-бюджетной политики города Канаш;
- прогноз социально-экономического развития города Канаш на среднесрочную перспективу.
Также к документам, являющимся основополагающими при составлении СФП, относятся:
- реестр расходных обязательств города Канаш;
- городские целевые программы и адресная инвестиционная программа;
- программа муниципальных внутренних заимствований города Канаш;
- отчет об исполнении бюджета города Канаш за прошедший год и оценка ожидаемого исполнения бюджета текущего года.
5.Процедура составления, рассмотрения, утверждения, исполнения и контроля за исполнением СФП, прогнозов, положенных в его основу
Для разработки СФП отделы администрации города Канаш представляют в Финансовый отдел администрации города Канаш следующие данные до 15 августа:
прогноз поступления доходов от оказания платных услуг находящимися в их ведении муниципальными учреждениями города Канаш, и их распределение;
предложения о проведении структурных и организационных преобразований в отраслях экономики и социальной сфере, о приостановлении действия или об отмене муниципальных нормативных правовых актов города Канаш, не обеспеченных реальными источниками финансирования на очередной финансовый год.
Отдел экономики администрации города Канаш представляет в Финансовый отдел администрации города Канаш до 1 августа:
1) План-прогноз функционирования экономики города Канаш на очередной финансовый год и на два последующих года, содержащий основные макроэкономические показатели, характеризующие состояние экономики, показатели развития муниципального сектора экономики города Канаш на очередной финансовый год; план-прогноз функционирования экономики города Канаш разрабатывается в двух основных вариантах: первый вариант - умеренный, исходит из относительно устойчивой, но по сравнению с текущим периодом несколько менее благоприятной комбинации внешних и внутренних условий, второй вариант - исходит из достаточно благоприятного сочетания внешних и внутренних условий и более высоких темпов роста экономики.
2) В двухнедельный срок после рассмотрения Кабинетом Министров Чувашской Республики плана-прогноза функционирования экономики Чувашской Республики следующие показатели на очередной финансовый год и два последующих года:
прогноз инфляции, в том числе прогноз роста цен (тарифов) на товары и платные услуги;
темп роста фонда оплаты труда;
величина прожиточного минимума в расчете на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения;
перечень целевых программ города Канаш, финансируемых в очередном финансовом году и прогноз на два последующих года с указанием объемов финансирования за предшествующие годы и на очередной финансовый год.
3) Проект адресной инвестиционной программы на среднесрочную перспективу в разрезе объектов строительства (реконструкции) и источников финансирования;
объем предоставления муниципальных гарантий города Канаш на очередной финансовый год и прогноз на два последующих года.
Отделы имущественных отношений и по земельным отношениям администрации города Канаш до 1 августа представляет в Финансовый отдел администрации города Канаш:
прогноз поступления в очередном финансовом году и в двух последующих годах доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности,
прогноз поступления в очередном финансовом году и в двух последующих годах арендной платы за землю, подлежащих зачислению в бюджет города Канаш;
объемы зачисления в доход бюджета города Канаш части прибыли муниципальных предприятий, расходы на взносы в уставные фонды предприятий и организаций в очередном финансовом году и в двух последующих годах;
проект прогнозного плана (программы) приватизации имущества в очередном финансовом году и в двух последующих годах.
Отдел строительства, архитектуры и природопользования администрации города Канаш до 1 августа представляет в Финансовый отдел администрации города Канаш прогнозные объемы платежей за негативное воздействие на окружающую среду на очередной финансовый год и на два последующих года.
Структурные подразделения администрации города Канаш и уполномоченные учреждения, являющиеся муниципальными заказчиками целевых программ города Канаш до 20 июля представляют предложения в отдел экономики администрации города Канаш о финансировании в очередном финансовом году и прогноз на два последующих года городских целевых программ города Канаш с пояснительной запиской, включающей технико-экономическое обоснование, эффективность, объемы финансирования за предшествующие годы и на очередной финансовый период.
Структурные подразделения администрации города Канаш и уполномоченные учреждения до 1 августа представляют в Финансовый отдел администрации города Канаш прогноз поступления администрируемых неналоговых доходов в очередном финансовом году и в двух последующих годах (в разрезе видов доходов).
Главные распорядители и получатели средств бюджета города Канаш обеспечивают формирование и представление в установленном порядке реестров расходных обязательств.
Финансовым отделом администрации города Канаш в целях повышения эффективности прогнозных расчетов могут быть запрошены дополнительные показатели.
Финансовый отдел администрации города Канаш на основании представленных, отделами администрации города Канаш данных, основных направлений налогово-бюджетной и долговой политики и основополагающих документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, составляет СФП по прилагаемой форме.
СФП составляется по укрупненным показателям бюджетной классификации по форме согласно приложению N 1 к Порядку составления, рассмотрения, утверждения и исполнения среднесрочного финансового плана города Канаш.
Структура СФП (исполнение, отчет, прогноз) состоит из следующих разделов:
Доходы, в том числе с выделением налоговых, неналоговых доходов, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
Расходы всего, в том числе с выделением расходов в разрезе разделов бюджетной классификации;
Профицит (+);
Дефицит (-);
Верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода).
СФП разрабатывается и представляется в администрацию города Канаш для утверждения в сроки, предшествующие установленным ежегодно срокам представления проекта бюджета на очередной финансовый год в Собрание депутатов города Канаш.
СФП рассматривается и утверждается постановлением главы администрации города Канаш.
СФП представляется в качестве информации в Собрание депутатов города Канаш одновременно с проектом бюджета города Канаш на очередной финансовый год.
Контроль за исполнением и уточнением СФП возлагается на Финансовый отдел администрации города Канаш. Контроль заключается в следующих основных положениях:
а) ежегодно перед началом составления проекта бюджета на планируемый год проводится сравнение утвержденного на текущий и два последующих года СФП со следующими документами и данными:
бюджетом на текущий год;
документами и нормативными правовыми актами, влияющими на выполнение сценарных условий;
окончательным вариантом макроэкономических прогнозов;
б) в результате сравнения должны быть выявлены отклонения и их причины;
в) разработанный на базе новых макроэкономических параметров, прогнозов и программ социально-экономического развития, сценарных условий, приоритетов развития города Канаш, СФП подлежит сравнению в части совпадающих годов с двумя предыдущими годами СФП. При рассмотрении вопроса об утверждении СФП администрацией города Канаш предварительно рассматриваются результаты его сравнения с предыдущими двумя годами СФП, обсуждаются причины их отклонений.
6.Порядок уточнения, корректировки СФП и его трансляции в проект бюджета на очередной финансовый год
6.1.Порядок уточнения и корректировки СФП
СФП ежегодно корректируется с учетом изменения исходных данных и сведений, используемых при формировании СФП, уточнения показателей среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, Чувашской Республики, города Канаш, изменения действующего законодательства Российской Федерации и Чувашской Республики и муниципальных правовых актов города Канаш, изменения политических приоритетов развития Российской Федерации и Чувашской Республики.
Корректировка показателей СФП осуществляется путем утверждения СФП на очередной трехлетний период, при этом плановый период сдвигается на один год вперед.
Уточнение (мониторинг) показателей, использованных при формировании СФП, осуществляется Финансовым отделом администрации города Канаш непрерывно в течение всего цикла финансового планирования, в целях разработки СФП на следующие периоды и контроля реализации СФП, при этом изменения в утвержденные параметры СФП не вносятся.
6.2.Использование СФП для разработки проекта бюджета на очередной год
Возможности использования СФП для составления проекта бюджета на очередной год определяются:
общей направленностью и единством содержания двух документов;
сходством закладываемых приоритетов развития города Канаш;
единством форматов применяемых бюджетных классификаций в СФП и проекте бюджета;
взаимодополняемостью методических подходов к расчетам показателей на очередной год и на среднесрочный период;
отражением в двух формируемых документах основных направлений финансово-бюджетной политики города Канаш.
Процесс использования СФП для формирования проекта бюджета на очередной год включает в себя:
разработку доходной части к проекту бюджета на очередной финансовый год;
разработку расходной части к проекту бюджета на очередной финансовый год.
Доходная часть проекта бюджета разрабатывается на основе СФП с трансформацией укрупненных показателей структуры доходов СФП в проект бюджета.
Основой для определения расходной части к проекту бюджета на следующий год являются:
1) функциональная структура расходов бюджета, утвержденная на срок, определенный СФП;
2) ведомственная структура расходов бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, утвержденная в бюджете текущего финансового года;
3) отчет об исполнении бюджета за предыдущий финансовый год.
СФП города Канаш должен содержать следующие параметры:
- прогнозируемый общий объем доходов и расходов бюджета города;
- объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению N 2 к Порядку составления, рассмотрения, утверждения и исполнения среднесрочного финансового плана города Канаш;
- нормативы отчислений от налоговых доходов в бюджет города, устанавливаемые (подлежащие установлению) Собранием депутатов города Канаш по форме согласно приложению N 3 к Порядку составления, рассмотрения, утверждения и исполнения среднесрочного финансового плана города Канаш;
- дефицит (профицит) бюджета;
- верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода).
Администрацией города Канаш может быть предусмотрено утверждение дополнительных показателей СФП.
Финансовый отдел администрации города Канаш формирует бюджетные проектировки в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и направляет их управлениям, отделам и иным структурным подразделениям администрации города Канаш.
Структурные подразделения администрация города Канаш и уполномоченные учреждения:
проводят анализ планируемых расходов в очередном финансовом году на выполнение полномочий подведомственными получателями бюджетных средств;
разрабатывают и представляют в Финансовой отдел администрации города Канаш распределение предельных объемов бюджетного финансирования на очередной финансовый год в целом и в разрезе получателей бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов, включая в них перечень и размер доходов от приносящей доход деятельности, подлежащих зачислению в бюджет.