Приложение к Постановлению от 23.05.2005 г № 159
Итоги исполнения бюджета города Чебоксары за 1 квартал 2005 года
Бюджет города Чебоксары по доходам в 1 квартале 2005 года исполнен в сумме 557,6 млн. руб., что составляет 96,7% к уточненным назначениям 1 квартала. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета города увеличились на 14,8%, или на 71,9 млн. руб.
Хотя в целом доходы бюджета увеличиваются, однако наблюдается тенденция к снижению удельного веса собственных доходов бюджета (с 71,8% в 1 квартале 2004 года до 57,5% в 1 квартале 2005 года) и, соответственно, к росту удельного веса поступлений из республиканского бюджета Чувашской Республики в виде дотаций, субвенций и субсидий. Это связано с изменениями, внесенными в налоговое и бюджетное законодательство Российской Федерации, в частности, отменой местного налога на рекламу, а также изменением нормативов отчислений в бюджет города Чебоксары по ряду налогов. Так, с 2005 года в бюджет города не поступает налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, акцизы, налог на имущество организаций, водный налог, снижен норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц с 50,0% в 2004 году до 40% в 2005 году.
Собственные доходы бюджета города Чебоксары составили в сумме 320,4 млн. руб., или 95,4% к уточненным назначениям, в том числе налоговые доходы и неналоговые доходы - 274,6 млн. руб. (97,5%), доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 45,7 млн. руб. (84,5%).
Наибольший удельный вес в доходах бюджета составили налог на доходы физических лиц - 25,7%, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 6,2%, доходы от сдачи в аренду имущества - 5,2%, арендная плата за землю - 4,7%.
Из вышестоящего бюджета в 1 квартале 2005 года получено средств в сумме 237,2 млн. руб., или на 100,1 млн. руб. больше, чем в соответствующем периоде прошлого года, что составляет 42,5% от всех поступивших доходов.
Бюджет города Чебоксары по расходам выполнен на 86,1% к уточненному плану за 1 квартал 2005 года и расходы составили 596,9 млн. руб., что на 92,5 млн. руб., или на 18,3% больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. Недовыполнение бюджета по расходам связано с утверждением бюджета города Чебоксары на 2005 год с дефицитом.
Расходы бюджета города Чебоксары без учета средств от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности за отчетный период составили 553,3 млн. руб., что составляет 86,6% к уточненному плану за 1 квартал 2005 года. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года прирост расходов составил 83,6 млн. руб., или 17,8%.
Расходы бюджета города Чебоксары от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности за 1 квартал 2005 года составили 43,6 млн. руб., что составляет 80,5% к уточненному плану на 1 квартал 2005 года. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост расходов бюджета города Чебоксары от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности составил 8,9 млн. руб., или 25,6%. Данные средства составили 7,3% в общем объеме расходов города Чебоксары за 1 квартал 2005 года, что на 0,4% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Таким образом, доля расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в общем объеме расходов бюджета города Чебоксары ежегодно возрастает.
Все расходы бюджета осуществляются с единого счета финансового управления с использованием современных технологий электронного обмена.
По состоянию на 1 апреля 2005 года 319 получателям бюджетных средств открыто 610 лицевых счетов, из них: по учету бюджетных средств - 325, средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 285.
Предварительный и текущий контроль за целевым использованием бюджетных средств осуществляется на этапе проведения платежного поручения бюджетополучателя. Расходование бюджетных средств по лицевым счетам бюджетополучателей производится на основании документов, подтверждающих бюджетные обязательства.
В целях усиления контроля за исполнением договорных обязательств производится регистрация договоров и принятие на учет бюджетных обязательств. Всего за 1 квартал 2005 года принято на учет 1727 договоров на общую сумму 308,2 млн. руб., в том числе по коммунальным услугам - 826 договоров на сумму 179,3 млн. руб., оплачено всего 112,3 млн. руб., в том числе по коммунальным услугам - 59,1 млн. руб., что составляет 33% от принятой годовой суммы.
Юридической службой проверялась правильность оформления договоров бюджетными учреждениями, за отчетный период зарегистрировано и проверено 1613 договоров, из них 126 договоров возвращены из-за выявленных нарушений для исправления.
Осуществляется учет и контроль расходования средств на конкурсной основе согласно утвержденным протоколам конкурсных комиссий.
Взыскание средств по денежным обязательствам бюджетополучателей производится на основании исполнительных листов судебных органов. За отчетный период в финансовое управление поступило 7 исполнительных листов на сумму 0,7 тыс. руб., из них исполнено 7 в полном объеме.
В целях эффективного внедрения результатов реализации Проекта международного банка реконструкции и развития "Техническое содействие реформе бюджетной системы на региональном уровне" приняты постановления главы администрации города Чебоксары от 28.02.2005 N 76 "Об утверждении Концепции управления муниципальным долгом и о долговой политике города Чебоксары" и от 28.02.2005 N 77 "Об утверждении Порядка составления, рассмотрения, утверждения и исполнения перспективного финансового плана города Чебоксары".
По состоянию на 01.04.2005 в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах утверждены Генеральные условия эмиссии и обращения муниципальных облигаций города Чебоксары (постановление администрации города Чебоксары от 18.03.2005 N 96) и Условия эмиссии и обращения муниципальных облигаций города Чебоксары выпуска 2005 года (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с постоянным купонным доходом (постановление администрации города Чебоксары от 01.04.2005 N 115).
Расходы бюджета по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" за 1 квартал 2005 года составили 148,7 млн. руб., или 38,2 процента к уточненному годовому плану, 93,6 процента к уточненному плану 1 квартала, и возросли по сравнению с прошлым годом на 10,6 млн. руб., или на 7,6%.
При этом расходы на покрытие убытков от содержания жилого фонда профинансированы в объеме 5,0 млн. руб., или 19,2 процента к уточненному годовому плану и 90,0 процента к уточненному плану 1 квартала и по сравнению с прошлым годом снизились на 4,2 млн. руб.
Расходы по возмещению разницы в цене по тепловой энергии профинансированы в объеме 48,5 млн. руб., что составляет 33,6 процента к уточненному годовому плану и 96,1 процента к уточненному плану 1 квартала, что меньше аналогичного периода прошлого года на 1,4 млн. руб.
Субсидии населению по оплате жилья и коммунальных услуг профинансированы на счета предприятий в сумме 38,9 млн. руб., на персонифицированные счета граждан 8,6 млн. руб.
По капитальному ремонту жилого фонда расходы бюджета составили 10,7 млн. руб., или 16,4 процента к годовому уточненному плану, 69,9 процента к плану 1 квартала. Невысокий уровень объема финансирования по капитальному ремонту жилого фонда объясняется тем, что в течение 1 квартала текущего года бюджетополучателями не был представлен необходимый пакет документов, подтверждающих оплату, а именно материалы комиссий по конкурсному отбору подрядных организаций. Расходы бюджета на покрытие убытков бань составили в сумме 0,9 млн. руб., или 23,4 процента к годовому плану и 100,0 процента к уточненному плану 1 квартала, к прошлому году рост составил 0,4 млн. руб.
По содержанию объектов внешнего благоустройства объем финансирования составил - 44,5 млн. руб., или 42,9 процента к уточненному плану 2005 года и 94,5 процента к уточненному плану 1 квартала, по сравнению с прошлым годом расходы возросли на 19,9 млн. руб. Вышеуказанные средства направлены на содержание автодорог и инженерных сооружений в сумме 25,9 млн. руб., на озеленение города в сумме 1,9 млн. руб., на содержание мест захоронения в сумме 0,2 млн. руб., на освещение в сумме 8,7 млн. руб., вывоз бытовых и промышленных отходов в сумме 0,7 млн. руб., на содержание прочих объектов благоустройства в сумме 7,1 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета на содержание объектов внешнего благоустройства выросли на 20,0 млн. руб., или 81,3 процента.
По отрасли "Социальная политика" (предоставление льгот по жилищно-коммунальным услугам в соответствии с федеральными законами) в течение прошлого года финансовым управлением была проделана определенная работа по снижению кредиторской задолженности, в ходе которой экономия средств по реализации одних законов была направлена на погашение задолженности по другим законам, в результате на 1 января 2005 года задолженность по реализации федеральных законов была ликвидирована, кроме задолженности по федеральным законам по социальной поддержке граждан, подвергшихся воздействию радиации на ЧАЭС, ПО "Маяк", р. Теча, Семипалатинском полигоне, которая образовалась в результате недостаточного объема средств, выделяемого из федерального бюджета фактической потребности за прошлые годы и составила 4,5 млн. рублей.
По состоянию на 1 апреля 2005 года задолженность по реализации других федеральных законов отсутствует.
Следует отметить, что по состоянию на 01.04.2005 по сравнению с началом года возросла просроченная задолженность по оплате жилья и коммунальным услугам населением на 15,4 млн. руб. и составила в сумме 64,5 млн. руб. Уровень собираемости платежей за жилищно-коммунальные услуги по сравнению с началом года снизился на 4,4 процента.
На финансирование учреждений и мероприятий социально-культурной сферы в 1 квартале 2005 года направлено 416,7 млн. руб. при плане 494,6 млн. руб., что составляет 84,2% к плану 1 квартала, против 87,2% соответствующего периода прошлого года, в том числе по отраслям:
(млн. руб.)
| Уточненный план на год | Уточненный план на 1 квартал | Исполнение | % исполнения к плану 1 квартала | % исполнения к плану на год | |
| Местное самоуправление | |||||
| 2004 год | 45,3 | 10,2 | 9,0 | 88,2 | 19,8 |
| 2005 год | 70,5 | 17,1 | 15,0 | 87,6 | 21,2 |
| Образование | |||||
| 2004 год | 837,7 | 219,8 | 191,6 | 87,1 | 22,9 |
| 2005 год | 907,3 | 237,1 | 196,9 | 83,0 | 21,7 |
| Культура и СМИ | |||||
| 2004 год | 34,0 | 7,7 | 6,9 | 89,6 | 20,2 |
| 2005 год | 50,3 | 12,3 | 10,5 | 85,5 | 21,0 |
| Здравоохранение и физкультура | |||||
| 2004 год | 398,4 | 96,1 | 85,1 | 81,8 | 21,4 |
| 2005 год | 523,4 | 113,9 | 99,5 | 87,4 | 19,0 |
| Социальная политика | |||||
| 2004 год | 278,9 | 73,9 | 62,9 | 85,1 | 22,6 |
| 2005 год | 529,8 | 114,2 | 94,8 | 83,0 | 17,9 |
| Итого: | |||||
| 2004 год | 1594,3 | 407,7 | 355,5 | 87,1 | 22,2 |
| 2005 год | 2081,3 | 494,6 | 416,7 | 84,2 | 20,0 |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | |||||
| 2004 год | 174,4 | 42,4 | 39,6 | 93,3 | 22,7 |
| 2005 год | 254,1 | 54,1 | 45,1 | 84,5 | 18,0 |
В 1 квартале 2005 года из вышестоящего бюджета поступило на реализацию Федеральных законов и законов Чувашской Республики - 91,7 млн. руб., что меньше плановых назначений на 3,3 млн. руб. (недопоступили средства на выплату детских пособий, так как финансирование производится по фактически начисленным суммам).
Обеспечена своевременная и в полном объеме выплата заработной платы работникам бюджетных учреждений.
Финансирование производилось в первую очередь на особо значимые статьи расходов: питание в образовательных учреждениях, больницах, учреждениях социальной защиты населения, медикаменты в больницах и льготный отпуск лекарств, бесплатное зубопротезирование, горюче-смазочные материалы для скорой медицинской помощи.
В 1 квартале 2005 года направлено на реализацию городских целевых программ за счет средств бюджета и средств от предпринимательской деятельности 2,0 млн. руб.:
- "Развитие и сохранение культуры и искусства города 0,4 Чебоксары на 2005 - 2010 года" - "Семья" 0,2 - "Молодежь города Чебоксары: 2003 - 2005 гг." 0,02 - "Профилактика зооантропонозных и природно-очаговых 0,07 заболеваний, общих для людей и животных, на 2004 - 2005 гг." - "Охрана здоровья матери и ребенка. "Перинатология" 0,1 на 2004 - 2006 годы - "Профилактические медицинские осмотры работников 0,1 декретированных групп профессий города Чебоксары на 2004 - 2006 годы" - Целевая программа "Совершенствование скорой и 0,9 неотложной медицинской помощи населению города Чебоксары на 2005 - 2008 гг." - "Вакцинопрофилактика" 2005 - 2008 гг. 0,2
В 1 квартале 2005 года бюджетными учреждениями не обеспечено поступление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности: при плане 54,1 млн. руб., поступило 45,7 млн. руб., что составляет 84,5% к плану против 93,3% соответствующего периода прошлого года.
Поступление и расходование средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности:
(млн. руб.)
| Уточненный план на 2005 год | Уточненный план 1 квартала 2005 года | Исполнено | % исполнения к плану 1 квартала | Отклонения от плана + перевыполнение - недовыполнение | % исполнения к плану на год | |
| ВСЕГО ДОХОДОВ: | 254,1 | 54,1 | 45,7 | 84,5 | -8,4 | 18,0 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ: | 254,1 | 54,1 | 43,5 | 80,5 | -10,6 | 17,1 |
| в том числе: | ||||||
| - образование | 78,4 | 20,3 | 14,1 | 69,8 | -6,2 | 18,1 |
| - культура и СМИ | 5,6 | 1,6 | 1,0 | 63,1 | -0,6 | 17,9 |
| - здравоохранение и физическая культура | 157,7 | 29,4 | 26,8 | 91,3 | -2,6 | 17,0 |
| - социальная политика | 8,7 | 2,0 | 1,0 | 51,9 | -1,0 | 12,0 |
| - прочие отрасли | 3,7 | 0,8 | 0,6 | 75,0 | -0,2 | 16,2 |
В целом расходы на "Образование" профинансированы в сумме 196,9 млн. руб., что составляет 83,0% к плану 1 квартала и 21,7% к годовому плану. Из республиканского бюджета получены средства на обеспечение выплат денежной компенсации педагогам на приобретение книгоиздательской продукции в сумме 2,4 млн. руб. (8136 педагогов). Полученные средства перечислены получателям полностью в объемах, необходимых для проведения указанных выплат.
На приобретение продуктов питания для детских садов направлено из бюджета города 8,6 млн. руб. Стоимость питания одного ребенка в день составила 27 руб. 35 коп. (при плане 28 руб. 63 коп.) в том числе за счет бюджетных средств 15 руб. 77 коп., за счет родительской платы 11 руб. 58 коп.
Финансирование расходов по отрасли "Культура, искусство и СМИ" составило в сумме 10,5 млн. руб., или 85,5% к плану 1 квартала и 21% к годовому плану. Обеспечено финансирование всех проводимых мероприятий, праздников, содержание учреждений культуры.
Расходы на "Здравоохранение и физическую культуру" профинансированы в сумме 99,5 млн. руб. (87,4% к плану 1 квартала и 19,0% к годовому плану).
Предоставлены льготы за счет средств городского бюджета: на приобретение медикаментов и зубопротезирование отдельным категориям граждан на общую сумму 3,1 млн. руб.
Из республиканского бюджета получены средства на бесплатный отпуск молочных смесей детям в возрасте до 2-х лет в сумме 4,5 млн. руб. Число детей, получающих бесплатные молочные смеси составило 5549 детей против 4760 в аналогичном периоде 2004 года.
Расходы по разделу "Социальная политика" профинансированы в сумме 94,8 млн. руб., что составляет 83,0% к плану 1 квартала и 17,9% к годовому плану.
На содержание учреждений по социальной реабилитации, оказанию социальной помощи населению на дому, социальной помощи семье и детям направлено 5,4 млн. руб., или 81,1% к плану 1 квартала и 22,5% к годовому плану.
На выплату ежемесячного пособия на ребенка получены средства из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 16,5 млн. руб., указанные средства перечислены отделам социальной защиты населения на 61187 детей против 67081 в 1 квартале 2004 года.
На реализацию мер по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей получены средства в сумме 4,4 тыс. руб. (523 детей).
На реализацию Закона Чувашской Республики "О социальной поддержке тружеников тыла военных лет и ветеранов труда" по предоставлению льгот на лекарственное обеспечение, зубопротезирование, услуги ЖКХ, услуги связи поступило из вышестоящего бюджета 36,4 млн. руб.
На реализацию Закона РФ "О ветеранах", Закона РФ "О социальной защите инвалидов в РФ" в части предоставления льгот на услуги ЖКХ отдельным категориям граждан поступило, соответственно: 5,6 млн. руб. и 15,3 млн. руб. Полученные средства перечислены учреждениям и предприятиям, предоставившим льготы. Предоставлены льготы всем обратившимся гражданам, имеющим право на них согласно законодательству.