Приложение к Решению от 26.03.2004 г № 1222
Итоги исполнения бюджета города Чебоксары за 2003 год
Бюджет города Чебоксары по доходам за 2003 год исполнен в сумме 2070,0 млн. руб., что составляет 110,5% к утвержденному бюджету на 2003 год. Исполнение к уточненным назначениям на 2003 год составляет 101,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета города увеличились на 19,2%, или на 333,2 млн. руб.
Собственные доходы бюджета города Чебоксары составили в сумме 1559,4 млн. руб., или 102,5% к уточненным назначениям, в том числе налоговые доходы - 1178,1 млн. руб. (101,7%), неналоговые доходы - 223,3 млн. руб. (113,8%), доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 158,0 млн. руб. (94,8%).
Наибольший удельный вес в доходах бюджета составили налог на доходы физических лиц - 30,1%, налоги на имущество - 9,2%, налог с продаж - 6,7%, арендная плата за землю - 4,8%, доходы от сдачи в аренду имущества - 4,5%, налог на прибыль - 3,1%.
Из вышестоящего бюджета в 2003 году получено средств в сумме 510,6 млн. руб., или на 38,3 млн. руб. меньше, чем в соответствующем периоде прошлого года, что составляет 24,7% от всех поступивших доходов, получено бюджетных ссуд в сумме 42,0 млн. руб. Также был привлечен и погашен кредит Сбербанка РФ в сумме 25,0 млн. руб.
Недоимка предприятий и организаций по налоговым платежам в бюджет города Чебоксары по состоянию на 01.01.2004 составляет 12,8 млн. руб. По сравнению с началом года недоимка снизилась на 1,0 млн. руб., или на 7,3%.
В целом расходы бюджета города Чебоксары за 2003 год исполнены в сумме 2124,2 млн. руб., при уточненном плане 2189,6 млн. руб, что составляет 97,0 процентов к уточненному плану и 105,6% к утвержденному бюджету, в том числе расходы бюджета без предпринимательской деятельности исполнены в сумме 1973,3 млн. руб., или на 97,5% к уточненному плану и 105,3% к утвержденному бюджету.
В ходе исполнения бюджета города Чебоксары направлено на покрытие дефицита бюджета 109 млн. руб., в том числе доходов от приватизации в сумме 51 млн. руб., бюджетных ссуд в сумме 10 млн. руб., дополнительно полученных доходов в сумме 47 млн. руб., средств на счетах в сумме 1 млн. руб. Непокрытый дефицит бюджета города Чебоксары составил в сумме 35 млн. руб.
Бюджет города Чебоксары по расходам недовыполнен на 49,7 млн. руб., в том числе не поступило из вышестоящих бюджетов средств субсидий и субвенций в сумме 13,7 млн. руб., недофинансировано расходов в общей сумме 25,5 млн. руб., в том числе инвестиционных расходов в сумме 4,3 млн. руб., расходов по правоохранительной деятельности в сумме 10,4 млн. руб. (в связи с отменой фонда борьбы с преступностью и недопоступлением штрафов, взыскиваемых ГИБДД), расходов по охране окружающей природной среды в сумме 4,7 млн. руб., прочих расходов в сумме 1,7 млн. руб. и расходов по другим отраслям в сумме 4,4 млн. руб. и недофинансировано расходов по отраслям социально-культурной сферы в сумме 10,5 млн. руб. в основном по капитальным статьям расходов и по статьям расходов, по которым нет задолженности перед поставщиками работ и услуг.
Расходы бюджета по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" на 2003 год составили 502,7 млн. руб., или 99,7 процента к уточненному годовому плану. При этом расходы на покрытие убытков от содержания жилого фонда профинансированы в объеме 24,4 млн. руб., или 97,2 процентов к уточненному годовому плану; расходы по возмещению разницы в цене по тепловой энергии профинансированы в объеме 123,9 млн. руб., что составляет 99,8 процента к уточненному годовому плану; субсидии населению по оплате жилья и коммунальных услуг профинансированы в объеме 175,8 млн. руб., или на 100 процентов, по капитальному ремонту жилого фонда расходы бюджета составили 44,3 млн. руб., или 99,0 процента к уточненному годовому плану.
По содержанию объектов внешнего благоустройства объем финансирования составил 126,5 млн. руб., или 100,0 процентов к уточненному плану 2003 года. Вышеуказанные средства направлены на санитарную очистку дорог в сумме 49,7 млн. руб., на текущее содержание и ремонт мостов в сумме 3,2 млн. руб., ямочный ремонт дорог в сумме 13,1 млн. руб., озеленение городов в сумме 14,7 млн. руб., освещение в сумме 16,8 млн. руб., содержание и текущий ремонт объектов инженерной защиты в сумме 12,6 млн. руб., прочие расходы в сумме 16,4 млн. руб.
Приведенные выше данные свидетельствуют об обеспечении исполнения бюджета в разрезе видов расходов.
Однако по сравнению с началом года возросла задолженность бюджета по ФЗ "Об основах федеральной жилищной политики" по представлению субсидий населению по оплате жилья и коммунальных услуг и на 01.01.2004 составила 27,8 млн. руб.
По предоставлению льгот по жилищно-коммунальным услугам в соответствии с федеральными законами по сравнению с началом года произошел рост кредиторской задолженности на 8,1 млн. руб., и на 01.01.2004 задолженность составила 15,4 млн. руб.
По состоянию на 1 января 2004 года через лицевые счета, открытые в финансовом управлении, обслуживаются 332 бюджетополучателей. Всего открыт 621 лицевой счет, в том числе: 332 лицевых счета - по учету бюджетных средств и 289 - по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Через лицевые счета финансируются также различные федеральные целевые программы социального характера и капитальные вложения.
Договора на оказание коммунальных услуг приняты на учет в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
За 2003 год зарегистрированы и приняты на учет бюджетные обязательства по 835 договорам на сумму 166580,5 тыс. руб. Произведены кассовые расходы по принятым на учет обязательствам за счет средств бюджета города на сумму 166245,3 тыс. руб., что составляет 99,8% от принятой годовой суммы.
На финансирование учреждений и мероприятий социально-культурной сферы и реализацию федеральных законов в 2003 году направлено 1477,1 млн. руб. при плане 1516,3 млн. руб. (97,4%), т.е. меньше запланированных на 39,2 млн. руб., что связано с непоступлением средств из Фонда субвенций и субсидий на реализацию федеральных законов в сумме 13,7 млн. руб., а также в связи с поступлением и расходованием меньше плановых назначений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 15,0 млн. руб. За счет бюджетных средств недофинансированы мероприятия по социально-культурной сфере в сумме 10,5 млн. руб.
На реализацию федеральных законов по предоставлению льгот и компенсационных выплат отдельным категориям граждан получены средства из Фонда субсидий и субвенций в сумме 308,7 млн. руб. (ФЗ "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей", "О федеральных органах налоговой полиции", "О статусе военнослужащих", "О милиции", на реализацию Таможенного кодекса, ФЗ "Об образовании", "О льготах квалифицированным работникам и сельской местности и рабочих поселках", "О компенсационных выплатах на питание обучающихся в государственных, муниципальных, общеобразовательных учреждениях, начального профессионального и среднего профессионального образования", "О неотложных мерах по улучшению положения детей в Российской Федерации", "О неотложных мерах по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей", "О погребении и похоронном деле", на реализацию постановления Кабинета Министров Чувашской Республики "О порядке выплаты пособий по беременности и родам, а также ежемесячных пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет женщинам, признанным в установленном порядке безработными", постановления Совета Министров Чувашской Республики "О мерах по социальной поддержке граждан, подвергшихся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС", Указа Президента Российской Федерации "О мерах по социальной поддержке многодетных семей", Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий", ФЗ "О героях Советского Союза и полных кавалеров ордена Славы", ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы", Федерального закона "О социальной защиты граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на ЧЭАС, объединении "Маяк", сбросов отходов в реку Теча, испытаний на Семипалатинском полигоне"), а также получены средства из республиканского бюджета Чувашской Республики на погашение кредиторской задолженности по оплате расходов за потребленную теплоэнергию бюджетными организациями в сумме 4,4 млн. руб.
По состоянию на 01.01.2004 кредиторская задолженность бюджетных учреждений сократилась по сравнению с началом года на 26,9 млн. руб. и составила 24,4 млн. руб. (на 01.01.2003 - 51,3 млн. руб.), в том числе задолженность прошлых лет по оплате коммунальных услуг - 20,2 млн. руб., что составляет 82,8% от общей суммы задолженности. Сведения представлены в таблице N 1.
Бюджетными учреждениями не обеспечена ликвидация кредиторской задолженности перед поставщиками продукции (работ, услуг), тем самым не выполнены требования п. 2.9 постановления Администрации города Чебоксары от 30.12.2002 N 160 "О мерах по реализации решения Чебоксарского городского Собрания депутатов "О бюджете города Чебоксары на 2003 год" в части ликвидации кредиторской задолженности до 1 мая 2003 года и постановления Кабинета Министров Чувашской Республики от 25.12.2002 N 334 пункт 18 в части недопущения появления кредиторской задолженности.
Таблица N 1
Кредиторская задолженность бюджетных учреждений
на 1 января 2004 года
| Задолженность Всего: | в том числе: | ||
| по коммунальным услугам | по другим статьям бюджетной классификации | ||
| - Образование | 15,5 | 14,7 | 0,8 |
| - Здравоохранение | 8,9 | 5,5 | 3,4 |
| ВСЕГО: | 24,4 | 20,2 | 4,2 |
Следует отметить, что при наличии кредиторской задолженности в сумме 24,4 млн. руб., бюджетными учреждениями допущена задолженность дебиторская в сумме 16,7 млн. руб. Сведения представлены в таблице N 2.
Таблица N 2
Дебиторская задолженность бюджетных учреждений
на 1 января 2004 года
| Дебиторская задолженность Всего: | в том числе: | ||
| по коммунальным услугам | по другим статьям бюджетной классификации | ||
| - Образование | 11,2 | 7,5 | 3,7 |
| - Здравоохранение и физическая культура | 4,3 | 2,7 | 1,6 |
| - Культура и искусство | 0,2 | 0,2 | - |
| - Социальная политика | 0,9 | 0,4 | 0,5 |
| - Местное самоуправление | 0,1 | - | 0,1 |
| ВСЕГО: | 16,7 | 10,8 | 5,9 |
Расходы на "Образование" профинансированы в сумме 686,5 млн. руб., что составляет 97,7% к плану 2003 года.
Из республиканского бюджета получены средства на обеспечение выплат денежной компенсации педагогам на приобретение книгоиздательской продукции в сумме 9,5 млн. руб. (8203 педагогов); на реализацию мер по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей 14,4 млн. руб. (450 детей); на компенсацию части стоимости питания учащихся в школах 18,6 млн. руб. (61592 учащихся). Полученные средства перечислены полностью на реализацию соответствующих федеральных законов.
На приобретение продуктов питания для детских садов направлено бюджетных средств в сумме 49,3 млн. руб. Стоимость питания одного ребенка в день в целом составила 23 руб. 67 коп. в том числе за счет бюджетных средств 16 руб. 25 коп. - в пределах плановых назначений. Число детей, посещающих дошкольные образовательные учреждения составило 17587 детей.
Финансирование расходов по отрасли "Культура и искусство" составило в сумме 32,8 млн. руб., 95,5% к плану 2003 года и 104,7% к утвержденному бюджету. Обеспечено финансирование всех проводимых мероприятий, праздников, содержания учреждений культуры.
Расходы на "Здравоохранение и физическую культуру" профинансированы в сумме 448,9 млн. руб., 98,7% к плану 2003 года и 105,4% к утвержденному бюджету. Финансирование средств на обязательное медицинское страхование неработающего населения составило 105,1 млн. руб. согласно плановым назначениям.
Представлены льготы за счет средств городского бюджета на приобретение медикаментов и зубопротезирование отдельным категориям граждан на общую сумму 14,3 млн. руб.
Из республиканского бюджета получены средства на бесплатный отпуск молочных смесей детям в возрасте до 2-х лет в сумме 17,5 млн. руб. Число детей, получающих бесплатные молочные смеси, составило 4547 детей.
Расходы по разделу "Социальная политика" профинансированы в сумме 264,5 млн. руб., что составляет 94,6 процентов к уточненному плану 2003 года и 132,7% к утвержденному бюджету.
На содержание учреждений по социальной реабилитации, оказанию социальной помощи населению на дому, социальной помощи семье и детям направлено 17,1 млн. руб.
На реализацию Федерального закона "О ветеранах" получены средства в сумме 96,7 млн. руб., ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" 20,1 млн. руб. Полученные средства в полном объеме перечислены учреждениям и предприятиям, предоставившим льготы.
Объем фактически предоставленных льгот по лекарственному обеспечению, зубопротезированию, жилищно-коммунальным услугам ветеранам и инвалидам в 2003 году превысил сумму средств, выделенных на эти цели из Фонда субсидий и субвенций, в связи с чем на 01.01.2004 образовалась задолженность перед учреждениями и предприятиями, предоставившими льготы, в сумме 1,4 млн. руб.
На выплату ежемесячных пособий на детей получены средства в сумме 68,5 млн. руб. Указанные средства перечислены отделам социальной защиты населения на 73264 детей.