Приложение к Постановлению от 16.08.2005 г № 217
Итоги исполнения бюджета города Чебоксары за I полугодие 2005 года
Бюджет города Чебоксары по доходам за I полугодие 2005 года исполнен в сумме 1227,3 млн. руб., что составляет 98,2% к уточненным назначениям на I полугодие текущего года. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета города увеличились на 6,5%, или на 75,1 млн. руб.
Сохраняется наметившаяся в начале текущего года тенденция к снижению удельного веса собственных доходов бюджета (с 72,5% в I полугодии 2004 года до 57,9% в I полугодии 2005 года) и, соответственно, к росту удельного веса поступлений из республиканского бюджета Чувашской Республики в виде дотаций, субвенций и субсидий. Это связано с изменениями, внесенными в налоговое и бюджетное законодательство Российской Федерации.
Собственные доходы бюджета города Чебоксары составили в сумме 710,1 млн. руб., или 97,3% к уточненным назначениям, в том числе налоговые доходы и неналоговые доходы - 594,1 млн. руб. (98,4%), доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 116,0 млн. руб. (92,2%).
Наибольший удельный вес в доходах бюджета составили налог на доходы физических лиц - 25,9%, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 6,5%, доходы от сдачи в аренду имущества - 5,3%, арендная плата за землю - 4,1%.
Из вышестоящего бюджета за I полугодие 2005 года получено средств в сумме 517,2 млн. руб., или на 200,1 млн. руб. больше, чем в соответствующем периоде прошлого года, что составляет 42,1% от всех поступивших доходов.
Бюджет города Чебоксары по расходам выполнен на 85,3% к уточненному плану за I полугодие 2005 года и расходы составили 1284,7 млн. руб., что на 74,5 млн. руб., или на 6,2% больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. Недовыполнение бюджета по расходам связано с утверждением бюджета города Чебоксары на 2005 год с дефицитом.
Расходы бюджета города Чебоксары без учета средств от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности за отчетный период составили 1180,9 млн. руб., что составляет 85,5% к уточненному плану за I полугодие 2005 года. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года прирост расходов составил 49,6 млн. руб., или 4,4%.
Расходы бюджета города Чебоксары от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности за I полугодие 2005 года составили 103,8 млн. руб., что составляет 82,6% к уточненному плану на I полугодие 2005 года. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост расходов бюджета города Чебоксары от предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности составил 24,8 млн. руб., или 31,6%. Данные средства составили 8,1% в общем объеме расходов города Чебоксары за I полугодие 2005 года, что на 1,6% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Таким образом, доля расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в общем объеме расходов бюджета города Чебоксары ежегодно возрастает.
Все расходы бюджета осуществляются с единого счета финансового управления с использованием современных технологий электронного обмена.
По состоянию на 1 июля 2005 года 320 получателям бюджетных средств открыто 612 лицевых счетов, из них: по учету бюджетных средств - 326, средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 286.
Предварительный и текущий контроль за целевым использованием бюджетных средств осуществляется на этапе проведения платежного поручения бюджетополучателя. Расходование бюджетных средств по лицевым счетам бюджетополучателей производится на основании документов, подтверждающих бюджетные обязательства.
В целях усиления контроля за исполнением договорных обязательств производится регистрация договоров и принятие на учет бюджетных обязательств. Всего за I полугодие 2005 года принято на учет 3105 договоров на общую сумму 412,1 млн. руб., в том числе по коммунальным услугам - 842 договора на сумму 180,2 млн. руб., оплачено всего 254,1 млн. руб., в том числе по коммунальным услугам - 97,4 млн. руб., что составляет 46,8% от принятой годовой суммы.
Юридической службой проверялась правильность оформления договоров бюджетными учреждениями, за отчетный период зарегистрировано и проверено 2690 договоров, из них 207 договоров возвращены из-за выявленных нарушений для исправления.
С получателями бюджетных средств ежемесячно осуществляется сверка операций по движению лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, учтенных на лицевых счетах.
Осуществляется учет и контроль расходования средств на конкурсной основе согласно утвержденным протоколам конкурсных комиссий.
Взыскание средств по денежным обязательствам бюджетополучателей производится на основании исполнительных листов судебных органов. За отчетный период в финансовое управление поступило 14 исполнительных листов на сумму 4,5 млн. руб., из них исполнено 13 на сумму 3,0 млн. руб. в пределах остатков средств на лицевых счетах и лимитов бюджетных обязательств.
В целях эффективного внедрения результатов реализации Проекта международного банка реконструкции и развития "Техническое содействие реформе бюджетной системы на региональном уровне" приняты постановления главы администрации города Чебоксары от 28.02.2005 N 76 "Об утверждении Концепции управления муниципальным долгом и о долговой политике города Чебоксары" и от 28.02.2005 N 77 "Об утверждении Порядка составления, рассмотрения, утверждения и исполнения перспективного финансового плана города Чебоксары".
По состоянию на 01.07.2005 в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах утверждены Генеральные условия эмиссии и обращения муниципальных облигаций города Чебоксары (постановление администрации города Чебоксары от 18.03.2005 N 96) и Условия эмиссии и обращения муниципальных облигаций города Чебоксары выпуска 2005 года (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с постоянным купонным доходом (постановление администрации города Чебоксары от 01.04.2005 N 115).
Ведется плановая работа по разработке проекта бюджета города Чебоксары на 2006 год:
- принято постановление главы администрации города Чебоксары от 25.05.2005 N 161 "О разработке проекта решения Чебоксарского городского Собрания депутатов "О бюджете города Чебоксары на 2006 год", в котором определены условия формирования проекта бюджета города Чебоксары на 2006 год и в соответствии с утвержденным графиком разработки проекта бюджета города Чебоксары на 2006 год для структурных подразделений администрации города Чебоксары установлены конкретные сроки представления материалов и документов по проекту бюджета;
- всем главным распорядителям бюджетных средств города Чебоксары направлена выписка из письма Министерства финансов Чувашской Республики от 10.06.2005 N 04-14/2927 "О методике формирования межбюджетных отношений республиканского бюджета Чувашской Республики и бюджетов муниципальных районов, городских округов, сельских (городских) поселений на 2006 год".
В целях дальнейшего развития системы контроля эффективного использования средств бюджета города Чебоксары, расширения самостоятельности и усиления ответственности участников бюджетного процесса за конечные результаты деятельности и в соответствии с приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 22.03.2005 N 85п принято постановление главы администрации города Чебоксары от 25.05.2005 N 160 "Об утверждении Методических рекомендаций проведения контроля эффективного использования средств бюджета города Чебоксары".
Расходы бюджета по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" за I полугодие 2005 года составили 246,5 млн. руб., или 63,1% к уточненному годовому плану и 90,0% к уточненному плану на I полугодие.
При этом расходы на покрытие убытков от содержания жилого фонда профинансированы в объеме 9,3 млн. руб., или 35,6% к уточненному годовому плану и 79,5% к уточненному плану на I полугодие, по сравнению с отчетным периодом прошлого года снизились на 13,4 млн. руб.
Расходы по возмещению разницы в цене по тепловой энергии профинансированы в объеме 79,6 млн. руб., что составляет 55,1% к уточненному годовому плану и 94,5% к уточненному плану на I полугодие, расходы по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли на 2,9 млн. руб.
Субсидии населению по оплате жилья и коммунальных услуг профинансированы всего в сумме 75,5 млн. руб., в том числе перечислено на персонифицированные счета граждан в размере 32,0 млн. руб., на счета муниципальных унитарных управлений ЖКХ, ТСЖ, ЖСК в сумме 43,5 млн. руб.
По капитальному ремонту жилого фонда расходы бюджета составили 20,2 млн. руб., или 30,8% к годовому уточненному плану, 65,1% к плану на I полугодие. Расходы бюджета на покрытие убытков бань составили в сумме 1,5 млн. руб., или 37,5% к годовому плану и 100,0% к уточненному плану на I полугодие по сравнению с отчетным периодом прошлого года рост составил 0,5 млн. руб.
По содержанию объектов внешнего благоустройства объем финансирования составил - 92,3 млн. руб., или 87,4% к уточненному плану на 2005 год и 92,4% к уточненному плану на I полугодие. Вышеуказанные средства направлены на содержание автодорог и инженерных сооружений в сумме 43,9 млн. руб., на озеленение города в сумме 9,8 млн. руб., на содержание мест захоронения в сумме 0,9 млн. руб., на освещение в сумме 12,3 млн. руб., обустройство нового кладбища - 7,6 млн. руб., на содержание прочих объектов благоустройства в сумме 17,8 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета на содержание объектов внешнего благоустройства возросли на 18,1 млн. руб., или на 24,4%.
Следует отметить, что по состоянию на 01.07.2005 по сравнению с началом года возросла просроченная задолженность населения по оплате жилья и коммунальных услуг на 22,1 млн. руб. и составила в сумме 71,5 млн. руб. Уровень собираемости платежей за жилищно-коммунальные услуги по сравнению с началом года снизился на 2,0% и по состоянию на 01.07.2005 составил 95,4%.
На финансирование учреждений и мероприятий социально-культурной сферы в I полугодии 2005 года направлено 910,6 млн. руб. при плане 1085,0 млн. руб. что составляет 44,0% к плану I полугодия, против 49,9% соответствующего периода прошлого года, и 83,9% к годовому плану против 91,2% соответствующего периода прошлого года в том числе по отраслям:
(млн. руб.)
| Уточненный план на год | Уточненный план на I полугодие | Исполнение | % исполнения к плану I полугодия | % исполнения к плану на год | |
| Образование | |||||
| 2004 год | 837,5 | 484,3 | 423,6 | 87,6 | 50,6 |
| 2005 год | 918,6 | 529,5 | 441,8 | 83,4 | 48,1 |
| Культура и СМИ | |||||
| 2004 год | 37,2 | 18,8 | 17,2 | 91,5 | 46,5 |
| 2005 год | 50,6 | 27,1 | 23,5 | 86,7 | 46,4 |
| Здравоохранение и физкультура | |||||
| 2004 год | 398,8 | 196,0 | 188,0 | 96,4 | 47,4 |
| 2005 год | 525,6 | 251,6 | 222,9 | 88,6 | 42,4 |
| Социальная политика | |||||
| 2004 год | 303,9 | 164,6 | 159,4 | 96,8 | 52,5 |
| 2005 год | 573,9 | 276,8 | 222,4 | 80,3 | 38,8 |
| Итого: | |||||
| 2004 год | 1577,4 | 863,7 | 788,2 | 91,2 | 49,9 |
| 2005 год | 2068,7 | 1085,0 | 910,6 | 83,9 | 44,0 |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | |||||
| 2004 год | 175,2 | 87,6 | 86,2 | 98,4 | 49,2 |
| 2005 год | 254,3 | 125,7 | 115,9 | 93,0 | 45,6 |
В I полугодии 2005 года из вышестоящего бюджета поступило на реализацию федеральных законов и законов Чувашской Республики - 509,5 млн. руб., что меньше плановых назначений на 2,3 млн. руб.
Обеспечена своевременная и в полном объеме выплата заработной платы работникам бюджетных учреждений.
Финансирование производилось в первую очередь на особо значимые статьи расходов: питание в образовательных учреждениях, больницах, учреждениях социальной защиты населения, медикаменты в больницах и льготный отпуск лекарств, бесплатное зубопротезирование, горюче-смазочные материалы для скорой медицинской помощи.
Просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений перед поставщиками продукции и услуг в 2005 году нет.
В I полугодии 2005 года направлено на реализацию городских целевых программ за счет средств бюджета и средств от предпринимательской деятельности 5,7 млн. руб.:
- "Развитие и сохранение культуры и искусства города 0,5 Чебоксары на 2005 - 2010 года" - "Семья" 0,6 - "Молодежь города Чебоксары: 2003 - 2005 гг." 0,1 - "Профилактика зооантропонозных и природно-очаговых 0,07 заболеваний, общих для людей и животных, на 2004 - 2005 гг." - "Охрана здоровья матери и ребенка. Перинатология" 0,8 на 2004 - 2006 годы - "Профилактические осмотры работников 0,1 декретированных групп профессий города Чебоксары на 2004 - 2006 год" - Программа развития физической культуры, спорта и 0,06 туризма города Чебоксары на 2001 - 2005 гг. - "Охрана территории города Чебоксары от завоза и 0,4 распространения особо опасных инфекционных заболеваний людей, животных и растений, а также токсичных веществ на 2003 - 2005 годы" - "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в 0,01 г. Чебоксары на 2004 - 2010 годы" - "Совершенствование специализированных видов 2,2 медицинской помощи" - "Профилактика заболевания сахарным диабетом" 0,7 - "Предупреждение и борьба с заболеваниями 0,2 социального характера" - Целевая программа по совершенствованию скорой и 0,9 медицинской неотложной помощи населению города Чебоксары на 2005 - 2008 гг. - "Вакцинопрофилактика" 2005 - 2009 гг. 0,2
В I полугодии 2005 года бюджетными учреждениями не обеспечено поступление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности: при плане 125,7 млн. руб., поступило 115,9 млн. руб., что составляет 93,0% к плану против 98,4% соответствующего периода прошлого года. На лицевых счетах учреждений остались неиспользованные средства от предпринимательской деятельности в сумме 12,1 млн. рублей.
Поступление и расходование средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:
(млн. руб.)
| Уточненный план на 2005 года | Уточненный план I квартала 2005 года | Исполнено | % исполнения к плану I квартала | Отклонения от плана + перевыполнение, недовыполнение | % исполнения к плану на год | |
| ВСЕГО ДОХОДОВ: | 254,3 | 125,7 | 115,9 | 93,0 | -9,8 | 45,6 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ: | 254,3 | 125,7 | 103,8 | 82,6 | -21,9 | 40,8 |
| в том числе: | ||||||
| - образование | 78,7 | 47,7 | 34,4 | 72,0 | -13,3 | 43,7 |
| - культура и СМИ | 5,4 | 3,2 | 2,4 | 74,6 | -0,8 | 44,4 |
| - здравоохранение и физическая культура | 157,3 | 66,8 | 60,9 | 91,2 | -5,9 | 38,7 |
| - социальная политика | 6,8 | 4,1 | 2,9 | 70,3 | -1,2 | 42,9 |
| - прочие отрасли | 6,1 | 3,9 | 3,2 | 82,0 | -0,7 | 52,4 |
В целом расходы на "Образование" профинансированы в сумме 441,8 млн. руб., что составляет 83,4% к плану I полугодия и 48,1% к годовому плану. Из республиканского бюджета получены средства на обеспечение выплат денежной компенсации педагогам на приобретение книгоиздательской продукции в сумме 4,8 млн. руб. (8136 педагогов). Полученные средства перечислены получателям полностью в объемах, необходимых для проведения указанных выплат.
На приобретение продуктов питания для детских садов направлено из бюджета города 20,2 млн. руб. Стоимость питания одного ребенка в день составила 26 руб. 88 коп. (при плане 28 руб. 63 коп.) в том числе за счет бюджетных средств 13 руб. 73 коп., за счет родительской платы 13 руб. 14 коп.
Финансирование расходов по отрасли "Культура, искусство и СМИ" составило в сумме 23,5 млн. руб., или 86,7% к плану I полугодия и 46,4% к годовому плану. Обеспечено финансирование всех проводимых мероприятий, праздников, содержание учреждений культуры.
Расходы на "Здравоохранение и физическую культуру" профинансированы в сумме 222,9 млн. руб., или 88,6% к плану I полугодия и 42,4% к годовому плану.
Предоставлены льготы за счет средств городского бюджета: на приобретение медикаментов и зубопротезирование отдельным категориям граждан на общую сумму 6,7 млн. руб.
Из республиканского бюджета получены средства на бесплатный отпуск молочных смесей детям в возрасте до 2-х лет в сумме 9,1 млн. руб. Число детей, получающих бесплатные молочные смеси составило 5666 детей против 5048 в аналогичном периоде 2004 года.
Расходы по разделу "Социальная политика" профинансированы в сумме 222,4 млн. руб., что составляет 80,3% к плану I полугодия и 38,8% к годовому плану.
На содержание учреждений по социальной реабилитации, оказанию социальной помощи населению на дому, социальной помощи семье и детям направлено 11,8 млн. руб., или 83,6% к плану I полугодия и 43,8% к годовому плану.
На выплату ежемесячного пособия на ребенка получены средства из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 47,5 млн. руб., указанные средства перечислены отделам социальной защиты населения на 59300 детей против 66307 соответствующего периода прошлого года.
На реализацию мер по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей получены средства в сумме 8,7 тыс. руб. (530 детей).
На реализацию Закона Чувашской Республики "О социальной поддержке тружеников тыла военных лет и ветеранов труда" по предоставлению льгот на лекарственное обеспечение, зубопротезирование, услуги ЖКХ, услуги связи поступило из вышестоящего бюджета 79,4 млн. руб.
На реализацию Закона РФ "О ветеранах", Закона РФ "О социальной поддержке инвалидов в РФ" в части предоставления льгот на услуги ЖКХ отдельным категориям граждан поступило, соответственно: 10,9 млн. руб. и 25,5 млн. руб. Полученные средства перечислены учреждениям и предприятиям, предоставившим льготы. Предоставлены льготы всем обратившимся гражданам, имеющим право на них согласно законодательству.
Объем фактически предоставленных льгот по федеральным законам в I полугодии 2005 года превысил сумму средств, выделенных на эти цели из Фонда субсидий и субвенций, в связи с чем на 01.07.2005 образовалась задолженность предприятиям и учреждениям, предоставившим льготы на жилищно-коммунальные услуги в сумме 7,2 млн. рублей (ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" - 5,9 млн. руб., ФЗ "О ветеранах" - 1,3 млн. руб.); гражданам - по ежемесячным денежным выплатам - 1,0 млн. руб. (ФЗ "О донорстве крови и ее компонентов"), по реализации законов о социальной защите и гарантиях граждан, подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии на ПО "Маяк", Семипалатинском полигоне - в сумме 3,3 млн. руб. В связи с дополнительным выделением средств из вышестоящего бюджета на реализацию Федерального закона "О льготах гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии на ПО "Маяк" и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне", кредиторская задолженность по ним сокращена и по мере поступления средств будет ликвидирована.